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    洗钱罪



    一、法条链接
       
       《中华人民共和国刑法》第一百九十一条  明知毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益,为掩饰、隐瞒其来源和性质,有下列行为之一的,没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金;情节严重的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金:
       (一)提供资金账户的;
       (二)协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的;
       (三)通过转账或者其他结算方式协助资金转移的;
       (四)协助将资金汇往境外的;
       (五)以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。
    单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处五年以下有期徒刑或者拘役。


    二、司法解释

        1、最高人民法院《关于审理骗购外汇、非法买卖外汇刑事案件具体依应用法律若干问题的解释》(1998.8、28 法释〔1998〕 20号)

        第一条 以进行走私、逃汇、洗钱、骗税等犯罪活动为目的,使 用虚假、无效的凭证、商业单据或者采取其他手段向外汇指定银行骗 购外汇的,应当分别按照刑法分则第三章第二节、第一百九十条、第一百九十一条和第二百零四条等规定定罪处罚。
    非国有公司、企业或者其他单位,与国有公司、企业或者其他国有单位勾结逃汇的,以逃汇罪的共犯处罚。

        第五条 海关、银行、外汇管理机关工作人员与骗购外汇的行为人通谋,为其提供购买外汇的有关凭证,或者明知是伪造、变造的凭证和商业单据而出售外汇,构成犯罪的,按照刑法的有关规定从重处罚。

        第六条 实施本解释规定的行为,同时触犯二个以上罪名的,择一重罪从重处罚。

        第七条 根据刑法第六十四条规定,骗购外汇、非法买卖外汇的,其违法所得予以追缴,用于骗购外汇、非法买卖外汇的资金予以没收,上缴国库。

    第八条 骗购、非法买卖不同币种的外汇的,以案发时国家外汇管理机关制定的统一折算率折合后依照本解释处罚。

    2、最高人民法院《关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》(2009年11月11日)

    《解释》在刑法规定的四种洗钱行为之外,明确规定对以下六种洗钱行为应依法追究刑事责任:
        ① 通过典当、租赁、买卖、投资等方式,协助转移、转换犯罪所得及其收益的;
        ② 通过与商场、饭店、娱乐场所等现金密集型场所的经营收入相混合的方式,协助转移、转换犯罪所得及其收益的;
        ③ 通过虚构交易、虚设债权债务、虚假担保、虚报收入等方式,协助将犯罪所得及其收益转换为“合法”财物的; 
        ④ 通过买卖彩票、奖券等方式,协助转换犯罪所得及其收益的;
        ⑤ 通过赌博方式,协助将犯罪所得及其收益转换为赌博收益的;
        ⑥ 协助将犯罪所得及其收益携带、运输或者邮寄出入境的。

    《解释》规定,以下六种情形,除有证据证明确实不知道的之外,均可以认定行为人对犯罪所得及其收益具有主观“明知”,也将被追责:
        ① 知道他人从事犯罪活动,协助转换或者转移财物的;
        ② 没有正当理由,通过非法途径协助转换或者转移财物的;
        ③ 没有正当理由,以明显低于市场的价格收购财物的;
        ④ 没有正当理由,协助转换或者转移财物,收取明显高于市场的“手续费”的。
        ⑤ 没有正当理由,协助他人将巨额现金散存于多个银行账户或者在不同银行账户之间频繁划转的;
        ⑥ 协助近亲属或者其他关系密切的人转换或者转移与其职业或者财产状况明显不符的财物的。


    三、刑事追诉标准

        根据《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规 定(二)》 第四十八条 [洗钱案(刑法第一百九十一条)]明知是毒品犯罪、黑社 会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩 序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益,为掩饰、隐瞒其来源和性质,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉: 
       (一)提供资金账户的; 
       (二)协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的;
       (三)通过转账或者其他结算方式协助资金转移的; 
       (四)协助将资金汇往境外的; 
       (五)以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。


    四、犯罪构成

    1、主体:
        一般主体

    2、客体:
        本罪侵犯的客体是复杂客体,即他既侵犯了金融秩序,又侵犯了社会经济管理秩序,还侵犯了国家正常的金融管理活动及外汇管理的相关规定。

    3、客观方面:
        本罪客观上表现为毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益提供资金帐户、协助将财产转换为现金或者金融票据、通过转帐或者其他结算方式协助资金转移、协助将资金汇往境外或者以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源的行为。

    4、主观方面:
        故意